Épargne salariale

Développez votre épargne et votre retraite dans un cadre social et fiscal attractif.

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Investir sur des supports financiers comporte un risque de perte en capital.

Les points clés
  • Avantages fiscaux*

    La possibilité d’effectuer des versements volontaires déductibles de vos revenus imposables(1) et des versements obligatoires dans votre PER COL-I.

  • Épargne amplifiée

    Grâce à l’aide financière de votre entreprise : l’abondement.

  • Accompagnement

    Vous bénéficiez du conseil, de la gestion et de l’expertise de Natixis Interépargne, leader de la tenue de comptes d’épargne salariale en France(2).

L’épargne salariale, en bref

Ce dispositif permet au dirigeant(3) et à ses salariés de constituer une épargne pour des projets à moyen terme (5 ans) ou pour préparer la retraite.

Les sommes détenues sont bloquées pendant 5 ans minimum dans le cadre du PEI et jusqu’à la date de liquidation de votre pension de retraite ou jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite dans le cadre du PERCOL-I. De nombreux cas de déblocage anticipé sont possible pour les grands moments ou les coups durs de la vie.

  • Un plan d’épargne interentreprises

    (PEI)

    pour une épargne à 5 ans.

  • Un plan d’épargne retraite collectif interentreprises

    (PER COL-I)

    pour une épargne en vue de la retraite.

  • Des versements obligatoires de l’entreprise

    (Option catégorielle)

    et du salarié si et seulement si le contrat le prévoit, pour une épargne retraite supplémentaire.

Homme d'affaire dans un bureau, montrant un document à une femme.

L’épargne salariale se caractérise principalement par sa souplesse

  • Un investissement en toute liberté.
  • Un mode de gestion spécifique pour la retraite (PER COL-I) qui a pour but d’optimiser le rendement de votre épargne tout en la préservant à l’approche de votre départ en retraite.
  • Une épargne disponible pour les grands moments ou les coups de durs de la vie grâce à de nombreux cas de déblocage(4) tels que le mariage, l’acquisition de la résidence principale(5), le divorce et le décès. Pour découvrir l’ensemble des cas de déblocage, rendez-vous sur le site de Natixis Interépargne.
  • La liberté d’utilisation de l’épargne au moment de votre départ à la retraite, en choisissant une sortie en capital(5) ou en rente viagère(6).
  • Des supports de placement pouvant correspondre à différents profils d’investisseurs, du plus prudent au plus dynamique (en contrepartie d’une certaine prise de risque, notamment un risque de perte en capital).

Qui est concerné par l’épargne salariale ?

  • Vous, en tant que dirigeant non-salarié(3) : si vous employez au moins 1 et moins de 250 salariés, en plus de vous-même.
  • Votre conjoint : s’il a le statut de conjoint collaborateur ou conjoint associé – marié ou pacsé.
  • Vos salariés, en CDI, CDD ou apprentissage (sous réserve d’une condition d’ancienneté de 3 mois dans l’entreprise).
Image de deux hommes d'affaires discutant d'un nouveau projet dans un bureau moderne.
Comment mettre en place le dispositif d’épargne salariale ?
  1. Le PEI et le PER COL-I peuvent être mis en place par tout dirigeant ayant au moins 1 salarié.
  1. La mise en place peut se faire par ratification à la majorité des 2/3 du personnel.
  1. La mise en place peut se faire par accord collectif de travail.
  1. La mise en place peut se faire par accord entre vous, dirigeant, et les représentants d’organisations syndicales représentatives.

L’épargne salariale, caractéristiques détaillées

Alimentation du PEI et du PER COL-I

Zoom sur l’option catégorielle du le PER COL-I

Vous pouvez mettre en place l’option catégorielle au sein de votre PER COL-I afin de vous constituer, ainsi qu’aux salariés concernés, une épargne supplémentaire pour la retraite, grâce à des versements obligatoires de l’entreprise, ainsi que du salarié si le contrat le prévoit.

Ce dispositif peut bénéficier à tous vos salariés ou à une ou plusieurs catégories de vos salariés.
Vous, en tant que dirigeant, choisissez les bénéficiaires de ce dispositif parmi 3 catégories : collectif, cadres/non cadres, tranches de rémunération.

  • Exonération de charges patronales

    Les versements obligatoires sont exonérés de charges patronales dans la limite de 5 % du PASS, ou 5 % de la rémunération brute des salariés concernés, dans la limite de 5 PASS.

  • Soumission au forfait social

    Les versements obligatoires sont soumis au forfait social réduit de 16 % car le PER COL-I prévoit une gestion pilotée par défaut investie au moins à hauteur de 10 % en titres éligibles au PEA-PME.

  • Exonération d’impôt sur le revenu

    Les versements obligatoires (part patronale et part salariale) sont exonérées d’impôt sur le revenu dans la limite de 8% de la rémunération annuelle brute du salarié dans la limite de 8 PASS.

Abondement de l’entreprise

Choisissez librement les modalités de l’abondement :

  • Un taux : de 0 à 300 % pour rendre le dispositif attractif auprès des épargnants.
  • Un plafond : en euros pour maîtriser l’enveloppe budgétaire maximale.

En tant qu’employeur, vous pouvez modifier ou supprimer cette aide mais cette action doit faire l’objet d’une communication aux salariés.

L’abondement versé ne doit pas dépasser 3 fois les versements annuels de l’épargnant, ni excéder 8 % du PASS(10) soit 3 290,88 euros pour le PEI et 16 % du PASS soit 6 581,76 euros pour le PER COL-I en 2020. (10) Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, soit 41 136 € pour 2020.

Sont concernés par l’abondement : les versements volontaires, l’intéressement, la participation, les passerelles temps PER COL-I.
A noter : les versements obligatoires ne peuvent pas être abondés.

Traitement fiscal et social
Pour vous, à titre professionnelPour vous, à titre personnel et pour vos salariés
Le montant global de l’abondement versé est :
• exonéré de charges patronales(11) ;
• déductible du bénéfice imposable (sous réserve des conditions sociales et fiscales en vigueur et dans la limite des plafonds de versement)(12).		Le montant global de l’abondement perçu est :
• exonéré de charges salariales (hors CSG/CRDS) ;
• exonéré d’impôt sur le revenu.

À la sortie, les plus-values réalisées sont exonérées d’impôt sur le revenu(13).
Références

• La référence en épargne salariale et retraite ;
• 3 millions de comptes gérés, soit 27,10 % de parts de marché(2) ;
• Près de 77 000 entreprises clientes ;
• 50 ans d’expérience dans la gestion de l’épargne salariale, l’épargne retraite et l’actionnariat salarié :
• 93 % des entreprises sont globalement satisfaits de Natixis Interépargne(14) ;
• 89 % des épargnants sont globalement satisfaits de Natixis Intérepargne(15).

• La référence en épargne salariale et retraite ;
• 3 millions de comptes gérés, soit 27,10 % de parts de marché(2) ;
• Près de 77 000 entreprises clientes ;
• 50 ans d’expérience dans la gestion de l’épargne salariale, l’épargne retraite et l’actionnariat salarié :
• 93 % des entreprises sont globalement satisfaits de Natixis Interépargne(14) ;
• 89 % des épargnants sont globalement satisfaits de Natixis Intérepargne(15).

Bon à savoir : Les références à un classement, un prix ou à une notation ne préjugent pas des résultats futurs des fonds. L’attribution d’une notation, d’un prix ou d’un classement constitue une appréciation/opinion de l’auteur duquel il/elle émane et peut être différente d’un auteur à l’autre.

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(*) selon les dispositions fiscales en vigueur

(1) Sauf option contraire. Déductible dans la limite de 10% des revenus professionnels imposables plafonnés à 8 PASS (+15% de la fraction du revenu comprise entre 1 et 8 PASS pour les TNS) ou de 10% du PASS. Le contribuable dispose de la possibilité de renoncer à la déduction de ses versements.
(2) Source AFG 31/12/2020
(3) Les dispositifs d’épargne salariale profitent également aux chefs d’entreprise et dirigeants non-salariés (président, directeur général, gérant et membre du directoire) employant au moins 1 et moins de 250 salariés (en plus d’eux-mêmes).
(4) Les sommes débloquées sont exonérées d’impôt sur le revenu, à l’exception de celles provenant de versements volontaires déduits de l’IR à l’entrée du plan et débloquées pour acquisition de la résidence principale, qui sont imposées au barème de l’IR.
(5) Cette modalité de sortie n’est pas autorisée pour l’épargne issue des versements obligatoires.
(6) Possibilité de choisir entre un capital libéré en une seule fois ou de manière fractionnée ou une rente viagère sauf lorsqu’il aura opté expressément et irrévocablement pour la liquidation de tout ou partie de ses droits en rente viagère à compter de l’ouverture du plan.
(7) Dans la limite de 10 jours. Uniquement dans le PER COL-I et en l’absence de Compte Épargne-Temps (CET) dans l’entreprise.
(8) Exonération fiscales et sociales dans la limite de 10 jours par an, uniquement dans le PER COL-I.
(9) Cette modalité de sortie n’est pas autorisée pour l’épargne issue des versements obligatoires.
(11) Le forfait social est supprimé sur les sommes versées après le 1er janvier 2019 au titre de la participation, de l’intéressement et de l’abondement pour les entreprises de 50 salariés. Il est également supprimé sur l’intéressement pour les entreprises de moins de 250 salariés. En dehors de ces cas, le forfait social est de 20 %. Il peut être réduit à 16 % sur l’intéressement, la participation et l’abondement versés dans le PER COL-I sous réserve que le règlement prévoit l’affectation par défaut des sommes à un système de « gestion pilotée » comportant au moins 10 % de titres éligibles au PEA-PME.
(12) Pour les entreprises éligibles à l’impôt pour au moins une partie de leur activité.
(13) Plus-values soumises aux prélèvements sociaux de 18,6 % (taux en vigueur au 1er janvier 2026).
(14) Étude réalisée en 2016 par le cabinet Consumer Science & Analytics.
(15) Étude réalisée en 2017 par la société Enov.
(16) Baromètre finansol 2017.

Natixis Interépargne - Société anonyme au capital social de 8 890 784 € - Immatriculée au RCS de Paris sous le numéro B 692 012 669 - Siège social : 30, avenue Pierre Mendès France, 75013 Paris - www.interepargne.natixis.com.
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L’attention des investisseurs est attirée sur les liens capitalistiques existant entre les entités composant le Groupe BPCE et Natixis Interépargne, il peut exister des risques de conflits d’intérêts potentiels.